【库存现金指什么】“库存现金”是会计和财务管理中的一个常见术语，通常指的是企业在日常经营中实际持有的现金资产。它包括企业存放在出纳处的纸币、硬币以及银行账户中可以随时提取的现金。库存现金是企业流动资产的重要组成部分，直接影响企业的资金周转能力和财务状况。
在实际操作中，库存现金的管理需要做到账实相符，确保现金的安全与合理使用。企业应定期对库存现金进行盘点，并与账面记录进行核对，以防止出现短缺或挪用等问题。
库存现金简要总结
| 项目 | 内容 |
| 定义 | 企业实际持有的现金资产，包括现金及可随时提取的银行存款 |
| 属性 | 流动资产的一部分 |
| 管理要求 | 需定期盘点，确保账实一致 |
| 作用 | 影响企业资金流动性与短期偿债能力 |
| 常见来源 | 日常销售回款、借款、投资收益等 |
| 常见用途 | 支付日常开支、采购原材料、支付工资等 |
库存现金的管理要点
1. 明确责任分工：设立专门的出纳岗位，负责现金的收付与保管。
2. 建立内控制度：通过审批流程、权限设置等方式防范风险。
3. 定期盘点：每月或每季度对库存现金进行实物清点，与账面数据对比。
4. 记录清晰：所有现金收支都应有原始凭证并及时入账。
5. 安全存放：现金应存放在保险柜等安全场所，避免丢失或被盗。
库存现金与银行存款的区别
| 项目 | 库存现金 | 银行存款 |
| 存放地点 | 企业内部（如出纳处） | 银行账户中 |
| 使用方式 | 可直接用于支付 | 需通过转账或支票等方式使用 |
| 风险程度 | 相对较高（易丢失、被盗） | 相对较低（受银行监管） |
| 记账方式 | 一般为现金日记账 | 一般为银行存款日记账 |
总之，“库存现金”虽然看似简单，但其管理直接关系到企业的财务健康。企业应重视库存现金的规范管理，确保资金的安全与高效运作。
